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?一、決算單位概況

（一）主要職能

廣水市審計局主要負責：

1、負責全市審計工作。負責對市級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督。對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2、貫徹執行國家有關方針政策和審計工作法律法規，制定地方性審計執法、審計管理制度辦法并監督執行。制定并組織實施審計工作發展規劃、專業領域審計工作規劃和年度審計計劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

3、向市委審計委員會提出年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計報告。向市長提出年度市本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受市政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向市委和市政府有關部門、鎮（街道辦事處）黨委和政府通報審計情況和審計結果。

4、直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定：國家有關重大政策措施貫徹落實情況；市本級預算執行情況和其他財政收支，市本級各部門（含直屬單位）預算執行情況、決算草案和其他財政收支；鎮（街道辦事處）政府預算執行情況、決算草案和其他財政收支，市財政轉移支付資金；使用市財政資金的事業單位和社會團體的財務收支；市政府投資和以市政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算；重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；市屬國有企業和金融機構、市政府規定的市屬國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構的境內外資產、負債和損益；市駐外非經營性機構的財務收支；市政府部門、鎮（街道辦事處）政府管理和其他單位受市政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規規定的其他事項。

5、按規定對市管黨政主要領導干部和其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

6、組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與市本級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

7、依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處相關重大案件。

8、指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

9、組織開展審計領域對外交流與合作，指導和推廣信息技術在審計領域的應用。

10、完成上級交辦的其他任務。

（二）部門決算單位構成

廣水市審計局從決算單位構成看，決算包括：本級決算。?????

廣水市審計局機構設置及人員情況詳細說明：2020年內設9個股室，其中：

1、辦公室（人事監察股）

負責局機關日常政務，負責重要會議的組織和有關文件起草，管理機關文書、機要、檔案、保衛、信訪等事務工作；管理局機關財務、后勤工作。

負責局機關的機構編制和人事管理工作;承擔局機關和直屬單位黨建群團、離退休干部、紀檢監察、機關精神文明建設和社會綜合治理等工作；負責組織干部的教育、學習培訓工作。

根據市政府和上級審計機關要求協調安排年度審計工作計劃；負責起草各類審計綜合報告、文件、材料；負責編寫《大事記》、《審計年鑒》；組織指導全局審計情況綜合分析、對外宣傳、信息反饋工作，為領導決策提供分析資料。

負責機關網絡建設和辦公自動化建設以及計算機、網絡的管理維護工作。

2、財政社保審計股

組織審計國家有關重大政策措施貫徹落實情況；負責審計市級預算執行、決策執行和其它財政收支、市財政轉移支付資金。鎮（街道辦事處）預算執行情況。負責審計市財政局、市地方稅務局等部門及下屬單位的財政財務收支狀況。組織審計市政府相關部門及以下政府管理和其他單位受市政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支。

3、金融經貿審計股

組織審計市屬國有金融機構和國有資本占控股或主導地位金融機構的境內外資產、負債和損益，組織審計金融管理部門預算執行、決算草案和其他財政財務收支。組織審計市屬國有企業和市政府規定的市屬國有資本占控股或主導地位的企業的境內外資產、負債和損益。組織審計市駐外非經營性機構的財務收支。開展金融相關專項審計調查，開展經貿專項審計和審計調查。

4、行政事業審計股

組織審計市本級行政事業單位及下屬單位的財政財務收支。開展專項審計和審計調查。

5、農業農村審計股

組織審計農業農村、林業水利、扶貧開發以及其他相關公共資金和建設項目。　

6、法規審理股。

承擔對業務部門移交審計資料的審理并提出書面審理意見；根據財經審計法律法規、方針政策,提出加強審計工作質量的意見建議；審理本局審計項目；檢查業務科室審計項目質量；負責優秀審計項目評選工作。

承擔有關地方性制度（辦法、規定等）的起草工作。承擔機關有關規范性文件的合法性審查工作。承擔機關行政復議、行政應訴等工作。審理有關審計業務事項，監督檢查審計業務質量。負責對重大違紀違法問題線索的移送協調。組織實施審計系統普法依法治理工作。指導全市內部審計工作。承辦市人大建議、政協提案。

7、電子數據審計股。組織開展審計業務電子數據的采集、驗收、整理和綜合分析利用。組織對市有關部門和市屬國有企事業單位網絡安全、電子政務工程和信息化項目及信息系統的審計。承擔局機關信息化建設工作，組織全局計算機審計軟件的應用、推廣和培訓。指導全市電子數據審計工作。

8、經濟責任審計股。負責辦理市經濟責任審計工作領導小組的日常事務。組織制定經濟責任審計工作制度、規定。協調落實經濟責任審計項目計劃，掌握計劃執行情況，統計匯總并報送審計結果，對接經濟責任審計問責工作。組織經濟責任審計業務知識培訓和經驗總結交流工作。組織實施市委機構、市委市政府直屬事業單位領導干部經濟責任審計。組織實施市政府機構黨政領導干部及其他機構（不含部門內設機構、直屬機構）市管黨政領導干部經濟責任審計。組織開展領導干部自然資源資產離任審計以及自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況審計。負責完成市經濟責任審計工作領導小組交辦的其他事項。

9、固定資產投資審計股。組織審計市政府投資和以市政府投資為主的建設項目、政府與社會資本合作項目、市屬國有企業和市屬國有資本占控股或主導地位的企業投資的項目以及其他關系到國家利益和公共利益的重大公共工程項目的預算執行、決算和建設運營情況。開展專項審計和審計調查。

廣水市審計局機關行政編制為18名（含市委審計委員會辦公室秘書股編制）。設局長1名，副局長2名，總審計師1名，黨外干部職數1名；市經濟責任審計工作領導小組辦公室專職副主任1名（副科級）；內設機構領導職數11名，其中：正職10名，（含市委審計委員會辦公室秘書股長1名），副職1名。

另核定機關工勤崗位2個。

二、名詞解釋

一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。

?政府性基金預算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業發展的財政收支預算，是政府預算體系的重要組成部分。

基本支出：是行政事業單位為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，包括人員經費和日常公用經費兩部分。

項目支出：是行政事業單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本支出以外財政預算專項安排的支出。

機關運行經費：是指為保障行政單位（含參照公務員法管理事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用

績效評價：是指財政部門和預算部門（單位）根據設定的績效目標，運用科學合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

三、關于“三公”經費支出說明

廣水市審計局2019年“三公”經費預算為12萬元，其中公務接待費12萬元。2019年三公”經費實際支出5.39萬元，其中：公務接待費5.39萬元。全年接待批次106次，公務接待人次879人次，因積極響應國家杜絕損失浪費、增收減支等政策，公務接待費實際執行數占預算數45%，與去年同期決算數相比減少2.7萬元。

四、決算收支增減變化情況說明

廣水市審計局2019年收入決算為620.36萬元，其中：財政撥款（（補助）收入為578.03萬元，其他收入42.33萬元，較去年減少75.07萬元，原因是壓縮指標。審計局2019年支出總額620.36萬元，按支出經濟分類：基本支出606.78萬元，其中人員經費542.03萬元，日常公用經費64.75萬元，項目支出13.58萬元，較去年增加了74.8萬元，是因為本年工資及社會保險增加了。

五、關于機關運行經費支出說明

廣水市審計局?2019 年度機關運行經費支出63.12萬元，比年初預算數減少54.88萬元，降低46%。主要原因是：辦公設施設備購置經費預算沒有執行和落實過緊日子要求壓減 不必要。

六、關于政府采購支出說明

廣水市審計局2019 年度沒有政府采購相關支出。

七、關于國有資產占用情況說明

截至 2019 年 12 月 31 日，廣水市審計局共有車輛 0輛；單位價值 50 萬元以上通用設備 0臺（套）；單位價值 100 萬元以上專用設備 0臺（套）。

八、關于2019年度預算績效情況的說明

（一）預算績效管理工作開展情況

根據預算績效管理要求，我部門組織對2019年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，共涉及項目1個非建設類項目，資金13.58萬元，占一般公共預算項目支出總額的100％。從評價情況來看，我局項目資金及時撥付使用，形成的實物工作量按時完成，資金使用符合原績效目標申報內容，社會效益良好，圓滿完成對市人大預算執行審計審計報告和相應的整改報告，完成經濟責任審計報告和政府投資審計相關報告，在人大會議表決上獲得高票通過，同時對被審計單位規范財政財務管理，嚴格收支行為起到了較好的監督作用，被審計單位對自身存在的問題提交相應的整改報告，采納審計意見和建議。

組織開展部門整體支出績效評價，2019年廣水市審計局本級財政預算安排總預算支出指標551.3萬元，當年實際財務賬面支出621萬元。評價情況來看，部門整體支出資金得到了有效使用，保證了工作人員待遇正常發放，機關正常運轉，同時極大地保障了業務工作的順利開展，一年來廣水市審計局圓滿完成各項任務30個，完成預算執行和經濟責任審計綜合報告2個，被審計單位出具整改報告26個，預算執行審計報告在市人大會議中高票通過。?????????????????????????????????????????????????

2019年度廣水市審計局整體支出績效自評表.pdf

（二）部門決算中項目績效自評結果

廣水市審計局今年在部門決算中反映所有項目績效自評結果（涉密項目除外）。

預算執行、政府投資及經濟責任審計業務項目績效自評綜述：項目全年預算數為13.58萬元，執行數為13.58萬元，完成預算100％。主要產出和效益：一是審計單位29個，延伸審計95各單位，完成年初既定任務；二是針對被審計單位審計中存在的問題均要求進行整改，出具整改報告，并由部分單位直接向市人大常委會做整改情況報告，接受人大代表現場投票和評議；三是加強被審計單位規范財務管理，采納審計意見和建議落實情況較好。

發現的問題及原因：一是本系統績效目標設定沒有統一的模板，目標設定不是很準確；二是社會效益和經濟效益評價不是很準確。

下一步改進措施：一是積極研究多交流，完善和規范績效目標設定；二是全局動員、全員參與要把細化指標分配給各業務科室共同參與完成。

2019年度預算執行、政府投資和經濟責任審計項目績效自評表.pdf

2019年度預算執行、政府投資和經濟責任審計項目績效自評綜述：績效自評工作有市審計局財務室牽頭開展，前期準備工作主要是收集與項目績效自評相關的業務資料，詢問相關業務科室項目開展情況。具體組織實施自評時要求相關業務科室整理各自證明性業務資料，自行填寫相關評價內容，再有財務室結合預算支出情況查看相關績效效果，填寫相關自評表格。項目資金納入年初預算，全部到位。因我局項目資金非建設類項目，屬于工作經費類項目，資金與日常公用經費一同使用，資金管理按照省財政廳財務支出管理相關規定執行，并且內部制定了相關支出審批程序，如：物資采購審批單、資產購置審批單、維修審批單等相關資料。

（三）績效評價結果應用情況

1.部門績效評價結果應用情況。

針對績效自評情況，查看那些沒有完成目標情況，把相關信息傳遞給業務科室，用績效評價工作來規范業務工作和指導業務工作，完善業務工作，及時發現工作中的疏漏，及時補救和更正。

2.部門績效評價結果擬應用情況。

結合績效評價結果，擬加強薄弱環節的控制與完善，規范財務基本支出與項目支出核算，使績效評價更有利于工作，對審計工作起著推動和促進作用，更一步規范審計執法行為，促進審計工作再上新臺階。

廣水市審計局2019年度部門決算公開表.pdf

九、關于2019年度政府性基金預算財政撥款收入支出情況的說明

2019年度本單位無政府性基金預算財政撥款收入支出

廣水市審計局