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——2021年11月1日在廣水市第八屆人民代表大會

常務委員會第40次會議上

廣水市審計局局長 ?彭立波

主任、各位副主任、各位委員：

受市政府委托，我向市人大常委會報告2020年度廣水市財政預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

一、審計整改的措施及推進情況

2021年9月23日，市八屆人大常委會第三十九次會議聽取和審議了市人民政府《關于廣水市2020年度財政預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》。會后，市人民政府、市審計局及相關單位高度重視，做了大量的審計整改工作。

一是安排部署到位。10月15日，市政府召開了全市審計整改工作專題會議，56個單位分管財務同志參加會議，會上通報了審計查出的有關問題，下發了整改清單。會議要求各單位明確整改責任、做實整改臺賬、嚴格整改標準。

二是整改措施到位。各部門先后召開了審計整改專題會議，成立了審計整改工作專班，集中力量對照問題清單逐一進行整改。整改過程中，與市審計局保持溝通，確保了審計整改質量。

三是督辦指導到位。市審計局積極配合市政府督查室，對整改情況進行了督促和指導，對不及時、整改報告內容不詳的單位進行督導和業務上的指導，促進了整改工作按時、保質完成。

截至2021年10月底，已有31個單位和部門按審計要求及時撥付應撥資金37,674.75萬元，收繳或退回資金8,175.9萬元，整合資金112.67萬元，調整賬務資金942.99萬元，修改或出臺制度4項，談話提醒1人次，綜合整改到位率達91%，效果明顯。

二、審計整改的具體情況

（一）市級預算執行中存在問題的整改情況

1．代編預算規模較大問題。市財政局在2021年度已把59個項目預算納入部門預算編制，下一步將以“預算一體化”改革為切入點，加大代編項目清理，減少代編預算規模。

2．政府性基金預算編制不細化問題。市財政局從2021年起，在編制政府性基金預算時按照資金用途細化預算編制。

3．部分項目支出預算調整不規范問題。市財政局將做好項目預算前期論證，提高預算編制科學性、預見性，規范預算調整程序，減少預算調整。

4．預算指標錄入不及時問題。市財政局6個股室代列的專項資金指標9,491.5萬元，已全部錄入預算指標管理系統，并按規定用途安排使用。

5．超預算撥款問題。市財政局將科學執行新一輪縣鄉財政體制，明確兩級事權，劃清各級支出責任，建立鎮辦超調資金消化機制。對于市直部門，市財政局已安排預算資金加快機關事業養老保險結算工作，做好部門超預算資金清算。

6．部分財政代管專項資金撥付不及時問題。截至目前，市財政局已撥付資金16,605.1萬元，其余資金將根據項目進度撥款。

7．出借土地出讓金1,539萬元的問題。相關單位已完善了相關借款手續。

（二）部門預算執行中存在問題的整改情況

1．部分單位預算編制不完整問題。目前，市財政局已召開預算編制專項培訓會議，以文件的方式要求各單位認真學習預算編制方法，按照全口徑收支編報2022年度部門預算，確保部門預算編制科學、完整。

2．年中追加的支出預算指標使用率不高，年底結余較大問題。15個相關單位加快預算執行進度，力爭在2021年底將資金使用完畢。

3．部分專項資金使用不及時問題。目前，10個相關單位已經撥付資金20,144.67萬元，整合使用資金112.67萬元，余下資金將根據項目實施進度及時撥付。

4．鎮辦出借給企業財政資金3,217萬元，逾期未收回問題。各鎮辦均成立了資金清理專班，通過協議還款、催繳還款、提起訴訟等方式催收借款。目前，3個鎮辦收回資金150萬元。

5．“三公”經費及會議費、培訓費超預算問題。9個相關單位對相關經手人進行了批評教育，強化預算約束意識，完善相關制度。

6．鎮辦擴大開支范圍319.29萬元問題。2個鎮辦已追回資金30萬元，2個鎮辦已制定整改計劃。

7．1個部門應收未收非稅收入57萬元問題。相關單位已收回全部資金并上繳市財政。

8．財務管理方面的問題

（1）未按規定辦理政府采購手續問題。5個相關單位對經辦人員進行了批評教育，并對政府采購法律法規進行了專項學習，同時規范政府采購程序，嚴控采購流程。

（2）土地征地費未納入鎮辦財政專戶管理問題。1個相關單位已將相關銀行賬號撤銷，資金全部轉入辦事處財政專戶。

（3）國有資產收益管理不合規問題。相關單位已將10萬元上繳市財政。

（4）固定資產未入賬問題。4個相關單位已將31.91萬元固定資產登記入賬和錄入國有資產管理系統。

（5）年終財務決算數與財務賬面數不一致問題。12個相關單位加強財務決算填報相關政策學習，在本年度決算填報時做到完整、準確。

（6）現金管理不規范問題。4個相關單位已收回資金或報銷費用，備用金達到合理水平，并加強現金管理，推行公務卡結算，減少現金支出。

（7）原始憑證不合規問題。6個相關單位已完善會議審批、會議簽到、工程驗收單等附件。

（8）未按時辦理會計交接手續問題。相關單位已完善相關會計移交手續，并對相關人員進行財務知識培訓。

（9）未嚴格推行公務卡結算或財政國庫集中支付直達供貨商制度問題。1個相關單位已對機關干部進行財務政策培訓，強化財務支出程序和審批，嚴格落實公務卡結算和國庫集中支付直達供應商制度。

（三）城鄉醫療救助基金管理存在問題的整改情況

1．臺賬信息不完整問題。相關單位已全部完善患者相關信息。

2．城鄉醫療救助資金的收款人與實際報銷人不一致問題。相關單位已完善工作流程，當收款人與報銷人不一致時，一律要求提供委托文書。

（四）企業職工基本養老保險存在問題的整改情況

1．重復參保重復享受養老保險待遇問題。31人重復享受機關事業保險待遇和企業職工養老保險待遇問題，已整改12人，另外19人正在整改中。52人因政策性移交發生的重復領取問題，已整改完成，并恢復了養老保險待遇發放。150人重復享受企業職工養老保險待遇和城鄉居民養老保險待遇問題，已整改140人，另外10人正在整改中。

2．2名已死亡人員家屬未及時申報喪葬補貼導致多領取養老保險金1.98萬元問題。經辦機構已停發2人養老保險待遇，并通知家屬辦理相關手續，對于多領取的資金將從死亡人員撫恤金中扣除。

（五）財政資金使用績效中存在問題的整改情況

1．績效目標編制不完整、監控不到位問題。1個相關單位完善了項目績效目標和項目績效運行監控表。

2．出借財政資金使用績效不高，存在回收風險問題。1個相關單位加強了企業督導，為企業營造良好的營商環境，促使企業提高經濟效益。同時成立了資金清收專班，對逾期資金進行依法清收，目前已對2家企業下達催款通知書和律師函，另1家企業承諾在合同期滿后按期歸還借款。

3．購置的設備部分閑置造成一定程度的浪費問題。相關單位已督促各學校按照設備購置清單進行清查，并組織專班開展督查，目前閑置的各項設備已全部投入使用。

（六）自然資源資產管理中存在問題的整改情況

1．部分鎮辦河流交接斷面水質檢測未達標，水環境質量呈惡化趨勢問題。各鎮辦分別關停相關養殖場，并嚴格落實河長制，加強水質檢測，強化鎮區污水處理，斷面水質得到提升。

2．違法占地、非法采砂時有發生問題。3個鎮辦境內非法占地案件均已結案，退還非法用地27.68畝，已對相關人員追究刑事責任。1個鎮辦境內非法改變林地用途，相關部門已處罰，并責令恢復原狀。3個鎮辦依法對境內非法采砂行為進行了處理處罰，涉嫌犯罪的已追究刑事責任。

（七）政府性投資項目中存在問題的整改情況

1．未履行項目申報審批手續問題。相關單位已強化制度建設，重新下發了《廣水市教育系統項目建設情況說明》、《中小學、幼兒園工程項目報建流程圖》等文件，對項目工程嚴格履行申報程序。

2．未執行開工審批程序問題。兩個相關單位加強相關人員的政策學習，以后將嚴格履行工程施工許可制度，嚴禁未取得施工許可證，擅自開工建設。

3．較大設計變更未按規定履行報批手續問題。1個相關單位加強了項目審批流程制度學習，以后嚴格履行項目變更手續，做到先審批后施工。

4．部分工程未按規定進行招投標問題。1個相關單位已提請相關主管部門，接受檢查處理。1個相關單位將嚴格執行招投標法相關規定，加強招投標項目管理，杜絕此類問題的發生。

5．未及時編制項目竣工財務決算問題。目前，2項工程已按照要求辦理財務決算，并對項目投資績效進行分析。

6．工程成本控制不嚴問題。1個相關單位已從機關經費中撥付1.22萬元歸還擠占的工程管理費。

7．項目投資控制不嚴問題。相關單位出臺了《廣水市學校項目建設管理暫行規定》、《關于學校加強和規范固定資產投資項目調整變更管理的通知》等文件，進一步強化對工程預算執行情況監督，嚴格控制項目投資，防止超規模負債建設。

8．資金管理使用不規范問題。1個相關單位對相關責任人進行了約談，并組織項目財務人員開展專項業務培訓，加大項目財務巡查力度，嚴格執行公務卡結算制度。

9．3個項目多計工程價款85.35萬元問題。3個相關單位已從其相關工程結算款中扣除相應多計工程款。

10．合同簽訂不規范問題。3個相關單位和7所學校完善了合同中不規范事項。

11．項目超工期建設問題。2個相關單位強化合同約束力，嚴格施工管理，追究違約責任。目前各項工程均已完工，待驗收后投入使用。

15．工程完工后未及時進行竣工驗收和竣工結算問題。3個相關單位加強完工工程驗收和竣工決算程序，對達到驗收狀態的工程，及時申報驗收和進行竣工決算。

16．工程質量方面的問題。1個相關單位對施工單位下達整改意見書，責令對有問題工程進行了返修。4所學校存在部分質量問題，施工單位已全部修復完畢。

17．工程效益方面的問題。目前4所學校未投入使用工程已于2021年9月1日全部投入使用。

三、下一步審計整改工作的打算

1．進一步加大整改長效機制建設力度。各相關單位和部門，要建立審計整改臺賬和銷號制度，對反映出來的問題要查找原因，從源頭上治理，建立健全資金管理、考評、內控等各項制度，確保問題標本兼治。

2．進一步加大持續整改力度。現階段，絕大多數單位和部門已經整改到位，但仍有少數階段性整改和持續整改事項，整改單位應加大力度，直至問題整改完畢，持續整改過程中及時向市審計局報送階段性整改情況。

3．進一步加大問責力度。對有關單位和部門不重視審計整改，導致整改措施不力、整改不到位、假整改或屢審屢犯的，將移交紀檢監察機關進行責任追究。