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——2024年9月25日在廣水市第九屆人民代表大會

廣水市審計局局長 ?汪維浩

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，報告廣水市2023年度財政預算執行和其他財政收支審計情況，請予審議。

一年來，市審計局始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神，緊緊圍繞市委市政府中心工作，立足經濟監督定位，聚焦重大政策落實、財政資金管理、重大風險防范、領導干部權力規范運行等重點領域審計監督，致力推動全市內部審計體制改革，強化審計隊伍建設，狠抓審計工作規范和質量提升，以研究型審計為抓手著力將審計服務融入審計監督之中，2023年9月至2024年8月組織完成審計項目36個，發現問題184條，提出審計建議107條，移交問題線索3件，開展審計整改調研20次，全市建立內審機構43個，已開展內審項目60個，充分發揮審計在縣域治理中的“經濟衛士”作用。

一、市本級財政預算執行和部門預算執行審計情況

2023年，我市地方公共財政總收入762847萬元，公共財政總支出762847萬元（含年終結余38014萬元）；政府性基金收入207612萬元，支出207612萬元（含年終結余68875萬元）；社會保險基金收入214366萬元，支出131974萬元，當年結余82392萬元；國有資本經營收入5649萬元，支出5649萬元（含年終結余48萬元）。

（一）財政管理方面存在的問題。主要存在轉移支付資金撥付使用不及時、部分單位未及時使用年中追加的項目資金、部分財政出借資金未能按期收回、已盤活存量資金未及時進行賬務處理等問題。

（二）部門預算管理中存在的問題。一是5家單位預算編制不精準、不完整、主管部門未向所屬單位批復預算；二是7家單位預算執行不到位、“三公經費”管理不規范、超預算、超范圍支出；三是5家單位違規舉債、違規出借財政資金、非稅收入執收清繳不到位、拖欠企業賬款；四是10家單位往來款和抵庫單據清理不及時、原始憑證不合規、大額取現、決算編制不實、會計核算不準、出差審批單編號缺失、國庫集中支付未直達對公賬戶。

二、政策落實和專項資金審計情況

（一）專項債券管理使用中存在的問題

對2022及2023年度專項債券建設項目進行了抽查審計，審計發現專項債項目存在以下幾方面的問題。一是9個專項債券項目靠自身收益償還債券本息存在風險；二是部分項目建設管理不到位，9個專項債券項目應完工未完工；三是資金管理使用不規范，未及時撥付專項債券資金、9個專項債建設項目實施方案中確定應自籌建設資金未落實到位、5家單位未按照合同約定支付建設類款項。

（二）信息化建設中存在的問題。一是全市信息化建設情況底數不清，信息化統籌集約建設工作推進較為緩慢。二是數字化城管項目中3個功能模塊運行效果未達到預期。

（三）部分拆遷戶安置、補償不到位。1個鎮辦2013年棚戶區改造項目仍有57戶未進行住房安置，166萬元超時安置過渡費未支付。

（四）專項資金使用不規范。6個單位改變專項資金用途64.83萬元。

（五）部分專項資金與鎮機關經費混收混支。1個鎮辦將廁所革命建設資金、禁捕船只及漁民轉產資金、移民項目資金、村級轉移支付資金、福利院保障經費轉入鎮總務專戶與經費混收混支。

三、國有資產審計情況

（一）自然資源資產管理存在的問題

2023年在自然資源資產管理審計中，發現存在非法用地和土地閑置、輸水管網存在漏損、斷面水質不達標、礦山復綠不及時、應收未收污水處理費、企業未辦理環評手續等問題。 ?

（二）市屬國有企業資產運營中存在的問題

2023年，對4家市屬平臺公司的資產運營情況進行審計調查，發現存在土地資產確權辦證不及時，且未開發利用、對外投資無收益、平臺公司及其子公司銀行賬戶過多、應收未收資產出租收入等問題。

（三）行政事業性國有資產管理中存在的問題。一是資產管理缺位，1個鎮辦在未經集體研究、未簽訂管理合同的情況下將原自營的3個農貿市場交由某民營企業統一管理，該鎮辦在資產經營權讓渡期間未對收支情況進行監督;二是1家單位未及時收取房屋出租收入;三是3家單位無預算購置資產;四是4家單位購置資產未進行固定資產核算;五是4家單位國資管理系統登記數量和金額與實際不符。

四、鎮辦招商項目和鎮屬企業管理審計情況

（一）鎮辦招商項目管理中存在的問題

在鎮辦領導干部經責審計中，發現1個鎮辦存在招商項目管理存在違規墊付企業土地出讓金未收回、墊付應由公司支付的土地流轉費、無依據支付該公司修路所用資金、在無相關職能部門審核意見的情況下撥付某企業廠房租賃補貼等問題。

（二）鎮屬企業管理方面存在的問題

在鎮辦領導干部經責審計中，發現1家鎮屬企業管理方面存在未經市直評估收購企業股權、鎮辦直接將60萬元以下的工程指定給該公司建設，該公司在提取6%的利潤后又轉包給其他施工方、承建工程項目管理上存在資金支付請款單無簽批人、項目完工后未辦理竣工驗收、無第三方決算審計報告以及為非公司人員掛靠自行購買養老保險等問題。

五、政府投資項目審計情況

（一）履行基本建設程序方面的問題。38個投資項目存在前期工作不規范、未執行開工審批程序、未按審批部門核準意見組織招標、先施工后招標、招標文件編制不規范、邊勘察、邊設計、邊施工、未及時辦理項目竣工手續等問題。

（二）項目合同和建設管理方面存在的問題。25個投資項目存在合同管理不規范、工程設計不合理、隨意變更施工方案、工程直接發包給無資質企業施工、未按批復規模實施建設、項目實施進度緩慢、項目未驗收投入使用、項目資料管理不規范等問題。

（三）工程質量和造價管理方面的問題。4個投資項目存在施工工藝不到位、多計工程價款等問題。

（四）資金管理使用方面的問題。3個投資項目存在建設資金未按項目單獨核算、未按約定支付監理和跟蹤審計服務費進度款、未經評估支付三通一平費用等問題。

六、審計建議

（一）有效防范化解風險隱患，促進經濟平穩運行。持續強化政府債務的全流程監管和風險分析研判，堅決遏制違規新增隱性債務，妥善化解存量債務，加強專項債券資金和項目管理，規范城投公司對外投資、對外擔保、出借資金等行為，提升城投公司經營水平和抗風險能力，增強PPP項目運營能力，逐步增強抗風險能力。

（二）著力盤活資金資產資源，集中財力兜牢“三保”底線。加大對結余結轉資金、沉淀在財政專戶和部門賬戶資金清理力度，提高財政資金使用效率。以大財政體系建設為契機，做實做細國有“三資”盤點工作，積極探索“分散變集中、資源變資產、資產變資本”的有效途徑，推動國有“三資”高效發揮作用，進一步為本市聚財和兜牢“三保”底線打下基礎。 ?

（三）加強財政預算統籌，提高預算剛性約束。強化預算編制源頭管控，牢固樹立過緊日子思想，堅持以收定支、量入為出，合理確定支出預算規模，優化財政支出結構，加快支出進度，增強預算執行的時效性和規范性，全面推進預算績效評價與預算安排有機銜接，促進緊平衡下的財政資金使用質效。

（四）強化監督指導，促進部門規范管理。持續推進內審全覆蓋工作，加強內審工作規范化管理，指導部門單位有計劃開展審計業務，以“以審代訓”方式培養內部審計人員，充分發揮內部監督功能。同時采取多種形式對部門單位開展政策宣講和業務指導，促進內控制度完善和財經行為規范，完善“防未病”的各項機制。（五）狠抓整改落實，提升整改質效。強化被審計單位履行審計整改第一責任，對查出的問題進行清單化管理、臺賬化落實，制定具體措施，按照整改類型明確內部責任和標準要求，深入分析原因，從源頭上杜絕“屢審屢犯”；強化審計監督與人大監督、紀檢監察監督、巡視巡查監督、組織人事監督的高效貫通，合力推動審計整改制度化建設，確保審計查出問題及時整改到位，堅持“當下改”與“長久立”相結合。

今年是實現“十四五”規劃目標的關鍵一年，我們將以習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神為根本遵循，深入貫徹落實市委市政府決策部署，全面依法履行監督職責，自覺接受市人大常委會指導和監督，以高質量審計服務高質量發展，為奮力譜寫中國式現代化湖北實踐廣水篇章做出審計新貢獻。