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——2023年11月21日在廣水市第九屆人民代表大會

常務委員會第十四次會議上

廣水市審計局局長??汪維浩

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向市人大常委會報告2022年度廣水市財政預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

一、審計整改的措施及推進情況

2023年9月25日，市九屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了市人民政府《關于2022年度廣水市財政預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》。會議認為，審計部門緊緊圍繞市委中心工作，聚焦主責主業，工作重點突出，報告客觀全面，建議切實可行，為規范預算管理、嚴肅財經紀律、提高財政資金使用效益發揮了積極作用。會議要求：一是突出重點領域審計。聚焦重大項目、重大戰略、重大資金的監督；聚焦金融支持實體經濟、助企紓困政策落實情況的監督；聚焦人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題，加強惠民政策落實監督。二是強化審計整改。進一步提升審計整改效率和效果，一體推進審計揭示問題“上半篇文章”和審計整改“下半篇文章”。對查出的問題逐條整改銷號，對違法違規行為嚴肅追責問責，對反復出現的問題深挖根源、建章立制，既治已病又防未病，既治當下又管長遠。三是匯聚審計合力。要建立健全協調聯動機制，推動形成審計監督與黨內監督、人大監督、紀檢監督等各類監督有機貫通、相互協調，有效形成監督合力，不斷增強監督實效。

對此，市人民政府、市審計局及相關單位高度重視，做了大量的審計整改工作。

（一）工作部署到位。10月12日，市政府召開了全市審計整改工作專題會議，2022年度審計發現問題以及2021年度發現問題未整改到位所涉34個單位分管財務同志參加會議，會議通報了審計查出的有關問題，下發了整改清單，明確了整改時間。會議要求各單位要強化整改責任、做實整改臺賬、嚴格整改標準、完善長效機制，不折不扣地完成好審計整改任務。

（二）機制落實到位。一是推動內審工作建設。今年市審計局提請市委審計委員會同意，全面推動了內部審計工作，5月份召開了全市內部審計工作會議，印發了《廣水市內部審計試點示范單位高質量建設指導意見》等文件，確定先重點打造五個內部審計高質量建設試點示范單位和五個重點推進單位，力爭通過示范和帶頭作用，推動我市內部審計從“有沒有”向“好不好”、“優不優”轉變，擴大內部審計工作的覆蓋面。目前十個單位已經完成11個審計項目，9個審計項目正在開展中，通過內部監督審減或提出改進建議等方式，節約資金556萬元，已完成問題整改25個，切實發揮內部審計防范和化解風險第一道防線的作用。二是強化教育培訓。積極落實市人大常委會加強各單位財務管理人員培訓意見，10月12日在全市審計整改工作會議后，組織召開了審計發現問題提示培訓會，對所有一級預算單位采取“以會代訓”的形式，將近幾年在財政預算執行、財務收支和政府投資項目管理等方面審計中發現的常見問題和典型案例，從表現形式、產生原因、違規責任、規范管理等方面進行了講解和培訓，起到了很好的提醒警示效果。

（三）整改措施到位。加強審計問題整改督辦，形成了常態化審計整改跟蹤調研督辦機制。市審計局積極配合市人大財經委，從6月份開始至11月初，對問題較多的20個單位的整改情況進行了實地調研和指導，聽取了審計整改情況，查閱了相關佐證資料，提出了具體的意見和建議，對整改措施和效果不力的單位及時進行現場督辦和業務指導，保證了整改的質量和效果。同時各部門先后召開專題會議研究審計整改工作，成立審計整改工作專班，制定整改方案，對照問題清單分類施策、分類整改、逐項銷號，確保問題整改見底清零，件件有結果。部分單位以此次整改為契機，舉一反三，完善機制，建章立制。如市農業農村局、市交通運輸局結合問題整改，均有針對性的安排內審機構對本系統重點領域進行審計，及時堵塞財務管理中的漏洞。

從總體上看，今年各單位對審計整改的認識進一步加強、措施進一步加大、效果進一步提升，要求立行立改的問題都已整改到位，要求分階段整改問題持續推進。涉及資金整改18418.2萬元，其中：上繳財政3808.67萬元，退回原資金渠道1481.63萬元，撥付資金1481.21萬元，調整賬務資金10853.22萬元，資產補記793.47萬元。總之，在市人大常委會強力推動下，本次審計整改取得圓滿效果，審計問題整改過程真正成為各單位檢視財務漏洞和建章立制過程，成為改進管理體制機制防范財務風險的過程，成為完善決策管理促進權力規范運行的過程。

二、審計整改的具體情況

（一）立行立改，徹底整改到位問題45個，占問題總數90%。

1.市財政局組織預算執行中存在問題的整改情況。

①關于預算編制不完整、不精準，代編預算規模控制不力、資金分配不及時，盤活資金未及時撥付到國庫、指標未及時核減等問題。市財政局通過加強預算編制管理，做好項目預算的前期論證，來提高預算編制的科學性、預見性。2023年已將40個項目細化到部門預算，代編預算規模比上年減少,收到盤活資金641.5萬元，調整6個單位資金指標441.56萬元。

2.部門預算執行中存在問題的整改情況。

①關于部門預算編制不完整、不精準，主管部門未向所屬單位批復預算問題。2個單位加強了財務人員培訓和教育，科學編制了2023年1個單位已對其所屬5個二級單位批復2021至2023年度部門預算。

②關于預算執行不規范問題。一是非稅收入未上繳國庫問題。8個單位上繳非稅收入164.67萬元，剩余資金2個單位通過對2名工作人員進行談話提醒，加強了非稅收入“收支兩條線”學習和培訓，完成整改。二是專項資金使用不規范問題。13個單位已歸還原資金渠道1069.35萬元，上繳財政36.66萬元，撥付使用305.1萬元。三是擴大開支范圍74.47萬元問題。10個單位歸還原資金渠道48.46萬元、上繳財政1.46萬元、完善手續7.66萬元，2個單位對相關人員進行了培訓，完善了財務管理制度和手續，出臺管理制度，完成了整改。四是財務管理方面存在的問題。5個單位完善了領用清單等財務手續73.17萬元，規范財務報賬程序，申報了個人所得稅，編制了全口徑部門預決算。

③關于執行政府采購程序不嚴格問題。2個單位對政府采購法律法規進行了專項學習，規范了政府采購程序，并對2名經辦人員進行了批評教育。

④關于資產管理不規范的問題。8個單位完成了資產評估手續6 件、解除租賃合同1件、公開競拍1件，計劃移交資產產權1件。3個單位通過加強學習，科學編制2023年資產購置預算。6個單位補登資產入賬793.49萬元。

⑤關于財政資金績效方面存在的問題。市交通運輸局2023年已將全市3519公里農村公路全部納入養護范圍，完善了農村公路養護資金分配方案，明確了責任主體，次差路段48.39公里已全部修復。

3.重大政策落實和民生資金存在問題的整改情況。

①關于義務教育政策落實存在的問題。市教育局正在理順借調教師工作關系，創造條件為臨聘人員繳納社會保險，已督促相關學校完善學籍網數據、及時辦理學籍流轉手續，通過購買民辦教育學位、新建、擴建學校等方式，解決民辦學生超標問題，已撥付郝店中心小學建設資金38萬元，退回擠占公用經費363.46萬元，市實驗小學4名臨聘教師3人已調離教學崗位、1人取得教師資格證。永陽學校已解聘25名食堂員工，目前因招生規模擴大，食堂員工配比已在規定范圍內。

②關于自然資源資產管理中存在的問題。臨時占用林地12.61公頃的問題，市林業局已完成植被恢復面積6.83公頃，占總面積54.16%，其余在解決遺留問題后立即修復。某公司非法占用基本農田0.3畝，蔡河鎮正在完善用地手續，該問題已納入我市2023年農村亂占耕地專項清理問題之中；企業無證開采問題，蔡河鎮目前已責成企業停工，待證件續期后復工。水廠管網存在漏損問題，郝店鎮逐年分批進行自來水管網更新改造，2023年已申報一處管網的改造項目。

③關于鄉村振興銜接資金存在的問題。6個單位鄉村振興銜接資金方面的問題整改完畢，已收回擠占資金14.1萬元，撥付滯撥資金53.1萬元，向幫扶對象分紅1.8萬元。調整資金使用方案1個，簽訂帶動幫扶對象增收的養殖協議1份，出臺《財政銜接推進鄉村振興補助資金管理辦法》，并對1名相關人員進行約談。

④關于職工醫保基金征收和使用管理不到位問題。市醫保局已收回少繳和違規使用基金1.28萬元，問題整改完畢。

4.國有企業經營管理存在問題的整改情況。

市更新投資公司建立了投資風險預警機制，加大風險監控力度，完善了投資管控體系，將剩余未出售93套商品房納入保障性租賃房源，組建往來款催收專班，分類施策進行催收，完善了財務報銷手續，規范了財務報表合并范圍。

5.政府性投資項目存在問題的整改情況。

①關于未履行項目申報、開工審批程序問題。4個單位完善了各項許可手續，規范項目建設報批程序，加強工程建設管理。 ?

②關于項目應招標未招標問題。7個項目所涉及的4個單位組織學習了相關招投標法規，對2名相關人員進行了批評教育，出臺相關制度來規范招投標行為。

③關于招標控制價編制不合理、未按批復內容建設、未及時辦理竣工驗收和決算手續問題。6個單位完善了設計變更，辦理了竣工驗收和竣工財務結算。

④關于項目建設進度緩慢問題。市創投公司出臺《創投公司工程管理暫行辦法》，從制度上加強了項目進度管理。

⑤關于工程直接發包給無資質企業施工問題。市教育局組織相關人員加強了政策學習，嚴格審查投標企業資質，并對5所學校責任人進行了誡勉談話。

⑥關于合同簽訂不規范、主體工程未實施問題。李店鎮已完善5份合同相關要素，郝店鎮已將未實施項目的建設資金2088萬元全部上繳市財政。

⑦關于未按工程進度付款、超合同價付款問題。2個單位根據結算實際情況對3處工程補簽了超合同金額的補充協議。

⑧關于超標準支付代建費、監理費問題。市水利和湖泊局已重新與代建及監理單位簽訂了補充協議，加強項目合同管理，細化合同內容，嚴格執行相關規定。

（二）正在整改中，需分階段完成的問題5個，占問題總數10%。

1.關于往來款長期掛賬問題。8個單位對往來款進行了分級分類清查，目前已清理的往來款占總額的62%。

2.關于部分專項資金撥付不及時問題。2個單位已撥付資金1081.21萬元，正在辦理撥款手續資金1230.5萬元，剩余資金按項目建設進度撥付。

3關于挪用建設資金問題。市創投公司已研究籌劃還款計劃，分5個年度逐步籌資歸還。

4.關于職工醫保基金存在的問題。離休及退役傷殘軍人醫療費擠占職工醫保基金的問題，市醫保局將在2023年底與市財政局、退役軍人事務局結算后收回被擠占基金。

5.關于生態環境綜合治理項目停滯、斷面水質不達標問題。李店鎮正在爭取債券和國債資金，確保生態環境治理工程順利完工；積極與市環保部門配合，對水質斷面監測點500米內畜禽養殖予以關停拆除，落實鎮村兩級河長制，強化日常巡護監管。

三、下一步審計整改工作的打算

（一）完善機制，深化審計整改成效。繼續推動和完善各單位內部審計機構和制度建設，指導內審業務高質量開展，實現單位“自我監督、自我約束”，充分發揮審計整改前置作用。采取“集中式”、“訂單式”業務培訓和常見問題提示提醒等方式，多渠道增強單位財經法紀意識，提高防范風險能力，竭力達到審計一點、規范一片的效果。

（二）加強研究，提升審計整改質效。繼續加強審計整改工作研究，對整改過程中的重點、難點、堵點問題，開展分析研究和源頭治理，幫助各問題單位制定切實可行的整改措施和提供有力的法規指導，建立資金和項目監管長效機制，完善從“事”到“制”的閉環，切實防范屢查屢犯問題發生。同時持續開展審計整改動態跟蹤調研督辦，及時跟蹤整改進度，實地查看問題整改、建章立制、追責問責等事項落實情況，有針對性提出整改建議。

（三）持續跟進，確保審計整改全面完成。現階段，絕大多數單位的問題已經整改到位，但仍有少數單位存在階段性整改和持續整改事項沒有完成的情況，對此，市審計局將持續跟蹤督辦，直至問題整改清零、全面銷號。同時，督促各問題單位適時組織整改情況“回頭看”，防止問題反彈，并建立健全和嚴格執行財務管理制度，從源頭上加以治理，確保審計整改全面完成。

（四）整體聯動，形成審計整改合力。進一步推動審計監督與人大監督、紀檢監察、巡察監督、組織人事監督貫通協作，建立聯動機制形成強大合力，在審計重點、發現問題、移交辦理、整改落實、結果反饋、成果運用等環節上高效運行，促進整改工作落地見效。