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——2025年9月24日在廣水市第九屆人民代表大會

常務委員會第28次會議上

廣水市審計局局長??汪維浩

各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告廣水市2024年度財政預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

一年來，我們始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十屆三中全會精神，緊緊圍繞上級審計機關統一部署和市委、市政府中心工作，立足經濟監督定位，聚焦財政收支合法效益主責主業，深入開展研究型審計，充分發揮內部審計作用，致力服務全市縣域經濟高質量發展，全年審計工作任務較好完成，現將審計工作情況報告如下：

一、市本級財政預算執行審計情況

2024年，我市地方公共財政總收入795655萬元，公共財政總支出795655萬元（含年終結轉2386萬元）；政府性基金收入286892萬元，支出286892萬元（含年終結轉141486萬元）；社會保險基金收入138403萬元，支出123609萬元，當年結余14794萬元；國有資本經營收入16137萬元，支出16137萬元（含年終結轉470萬元）。

（一）財政管理方面存在的問題。主要存在無預算撥付國有資本經營支出、部分出借資金逾期未收回、19家單位部門預算公開不及時等問題。

（二）債券管理使用中存在的問題。主要存在31家專項債券使用單位不能償還到期債券本息，8家單位超范圍使用債券資金問題。

二、部門預算執行審計情況。一是8家單位預算執行不到位、無預算超預算支出；二是2家單位超范圍、超標準發放補貼和1家單位違反規定組織開展大型培訓會；三是1家單位未按規定辦理政府集中采購；四是6家單位非稅收入征繳不到位和未實行“收支兩條線”管理；五是7家單位出借資金逾期未收回、決策不當造成資金損失、預算資金轉入實有資金賬戶；六是1家單位工會經費未計提再使用、超范圍使用工會經費、將工會經費撥入出納個人賬戶后使用。

三、政策落實和專項資金審計情況

（一）鄉村振興銜接資金管理使用中存在的問題??。一是1個農產品電商中心項目完工后未經驗收投入使用；二是1個鎮辦挪用銜接資金3.25萬元用于購置辦公設備；三是2個鎮辦瓜蔞產業項目和香菇集采中心項目完成驗收后，未及時對該資產確權登記，1個鎮辦某村使用銜接資金10萬元購置農業機械設備3臺，有2臺未登入資產臺賬；四是項目管護不到位，效益不佳，其中1鎮辦庭院經濟項目投入后閑置廢棄，2個鎮辦8個村產業項目基本無收益；五是4個鎮辦13各村聯農帶農成效不佳，部分約定分紅未到位；六是1個鎮辦的2各村光伏收益資金使用不規范。

（二）美麗鄉村建設資金管理使用中存在的問題。一是1個鎮辦垃圾分類獎補資金閑置一年以上未使用；二是市鄉投公司未經審批擅自變更建設計劃，其中未經審批調增1個村項目，調整4個村項目；三是馬蹄橋村美麗鄉村建設項目被中標公司轉包；四是項目后續管護不到位，2個鎮辦3個村美麗鄉村建設項目綠化帶雜草未清除，部分路段和設施破損，后續管護不到位。

（三）民政困難救助資金管理使用中存在的問題。一是臨時救助資金未制定分類分檔標準。二是大額臨時救助未經集體決策。三是1個鎮辦未認真落實委托照料服務評價制度。四是蔡河鎮福利院人員配備未達到要求。

（四）公車改革政策落實中存在的問題。一是7家單位16輛公車未按規定安裝定位設備，全市10輛已安裝定位設備長期離線；二是公車停放、租用管理不規范，1家單位應急公務用車多次停放某小區、同時在應急公務用車未使用情況下租用其他車輛；三是執行定點維修政策不徹底，2023年，1家單位在市級政府采購協議供應商名單外的修車行修車24次，支付維修金額3.06萬元；四是市機關事務服務中心未有效監控公車實際行駛里程；五是公車審批使用登記不規范，1家單位5輛公車使用未辦理用車審批手續，車輛行駛里程未登記。

（五）住房維修基金管理方面存在的問題。一是住房維修基金未及時清收，2個小區的住房維修基金欠繳123.35萬元；二是住房維修基金臺賬與非稅賬面住房維修基金財政專戶余額不一致；三是住房維修基金臺賬記賬不完整，某單位住房維修基金臺賬未將退還資金記賬。

（六）2家單位違規行政審批。1家單位在無政策依據的前提下，向某公司作出了《關于電單車投放運行的批復》，1家單位在2家機構未達到從業標準情況下對其發放醫療機構許可證。

（七）6個單位大額資金使用未經集體決策，1家單位在前期的立項決策環節，沒有實施“三重一大”集體決策，僅在資金支付環節實施了“三重一大”集體決策。

（八）6家單位拖欠8家企業工程款。

（九）10所學校食堂向非中標供應商物資采購、48個學校強制銷售非目錄教輔資料。

（十）醫療收費、藥品采購行為違反規定。1家醫院違規收費4.59萬元，在指定供應機構之外采購藥品917批次，涉及采購金額1878.3萬元。

（十一）專項資金管理使用不規范。一是5家單位超范圍撥付使用專項資金705.32萬元；二是8家單位未及時撥付使用專項資金239.7萬元；三是市教育局未按規定分檔分配普通高中國家助學金；四是市衛健局基本藥物補助資金未按考核結果撥付。

四、國有資產管理審計情況

（一）行政事業性國有資產管理中存在的問題。一是固定資產核算不及時不準確。其中5家單位完工房產未轉入固定資產，6家單位購置19.86萬元資產未進行固定資產核算，2家單位購置資產入賬不及時，1家單位無依據調增固定資產賬面價值；二是1家單位無預算購置資產；三是3家單位購置資產長期閑置未使用；四是2個學校校園超市對外出租未履行評估手續；五是2家單位對無使用價值和修復價值的資產未及時清理下賬；六是市教育局未制定局機關國有資產使用管理制度，對下級單位資產缺乏監督管理。

（二）自然資源資產管理存在的問題

1.市林業局自然資源管理中存在的問題。一是林業建設項目履行程序不嚴格，未經批準擅自變更建設內容和建設規模；二是部分造林合同內容不完整；三是作業設計未經審批投入使用；四是2個鎮辦占用耕地造林352.12畝；五是未制定造林項目后期管護制度。

2.馬坪鎮自然資源管理中存在的問題。一是林地面積劃定不實，2個村2.8畝的水塘、3.65畝的耕地劃定為喬木林地；二是2個村違規占用、砍伐林地15.1畝；三是1家水廠超負荷運轉、排污許可未登記。四是1家入駐企業未辦理環評手續，8家企業未繳納污水處理費，1家養殖合作社未辦理環評手續和動物防疫合格證。（三）市屬國有企業資產運營中存在的問題。一是應收款項清收不力；二是無依據調增公司利潤1796.06萬元；三是15個已完工工程長期掛賬；四是固定資產9.8萬元未及時入賬。

五、政府投資項目審計情況

（一）履行基本建設程序方面的問題。18個項目存在未辦理施工許可證、在取得施工許可證前開工建設、未按照規劃許可施工、施工圖未經審查投入使用、未取得初步設計批復發布施工招標公告、在發布中標通知書30天內未及時簽訂合同，未經驗收投入使用、未及時辦理竣工手續等問題。

（二）項目建設管理方面的問題。35個項目存在項目超概算建設、建設工期設置不合理、工程總承包單位違法分包、項目實施進度緩慢、項目檔案管理不規范等問題。

（三）工程質量和造價管理方面的問題。7個項目存在項目工程質量和后期管護不到位、項目編制招標預算未按照相關項目管理規定編制工程預備費、工程簽證計量不準確、項目結算不規范、不準確等問題。

（四）資金管理使用方面的問題。34個項目存在未按合同約定，提前撥付工程款、項目付款壓力大等問題。

六、審計建議

（一）強化財政管理工作，確保持續平穩運行。嚴格預算執行管理，堅持“量入為出，收支平衡”原則編制預算，嚴控預算追加調整，強化預算約束和執行監督。做好開源、節流，統籌好各項資源、資金的開發和利用，確保財政資金兜牢“三保”底線，保障重點支出。一方面，要加強稅收征管和行政事業性收費，做到應收盡收。另一方面，要嚴控一般性支出，優先保障民生、科技、環保等重點領域支出，壓縮非必要、低效支出，提高財政資金使用績效。

（二）加強債務管理，防范和化解各種風險隱患。一是加強政府債務管理，嚴格債務限額和預算管理，嚴控隱性債務增量，全力化解債務存量。二是加強政府專項債券項目建設和運營管理，規范建設程序，增強項目收益，充分發揮專項債穩投資作用。三是加強國有企業風險管控，優化資產負債結構與融資策略，加強不良資產核銷和處置管理，推動完善績效考核掛鉤機制，提高項目運營績效。（三）強化國有資產管理，提升國有資源使用效率。以大財政體系建設為契機，持續加強國有資產、資源、資金統籌力度，切實推動國有“三資”高效利用。行政事業單位要科學編制資產配置預算，完善資產管理制度，定期清查資產家底，嚴格資產處置程序，確保資產保值增值。國有企業要強化資產運營管理，及時跟蹤清理各項債券債務，抓實子公司資產運營和對外投資效益管理，切實防范經營和投資風險，進一步提高國有企業經營能力和經營利潤。

（四）加強政府投資項目管理，提高資金使用績效。要嚴格項目前期論證，確保項目符合規劃、需求真實且可行性充分，避免盲目上馬。要規范項目招投標和合同管理，強化合同履約監督，防止資金挪用或浪費。強化主管部門監管職責，加強對政府投資項目全過程各環節進行全方位監督，保障投資項目規范實施。

（五）強化內部管理，筑牢財經安全防線。一是要進一步完善內審制度，加強內審隊伍建設，切實發揮內審“動態監督、決策服務、防范預警作用”。二是要重視內控制度建設，建立健全內控機制，強化風險防范和管控。三是要堅持“法無授權不可為，法定職責必須為”，強化任期“接力棒”意識，完善“三重一大”決策機制，做到速度、效率和規則并重，防范權力任性與濫用。對因不科學、不民主、不依法依規決策行為，造成嚴重經濟損失或社會影響的要進行追責問責。

各位副主任、各位委員，今年是實現“十四五”收官之年，我們將以習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神為根本遵循，深入貫徹落實市委、市政府決策部署，自覺接受市人大常委會指導和監督，全面依法履行經濟監督職責，持續扛牢審計查出問題督促檢查整改的政治責任，主動擔當，積極作為，以高質量審計服務廣水高質量發展。